Formas de aumentar el patrimonio del banco

Notas preliminares

Para los bancos que no tienen la intención de aumentar significativamente la escala de sus actividades, la adecuación del patrimonio se considera un indicador relativo. Sin embargo, esto no puede entenderse como si los bancos particularmente ambiciosos no pensaran en absoluto en aumentar su capital; tal necesidad hasta cierto punto, y lo han hecho.

En primer lugar, La posición de las autoridades reguladoras sobre este puntaje es conocida y puede conducir a un mayor endurecimiento de los requisitos para la adecuación del capital relativo, que puede expresarse de varias maneras indirectas (cambiando la metodología para calcular los fondos propios tomados en cuenta al calcular los índices requeridos, cambiando los valores de estos índices por sí mismos).

En segundo lugar, la un aumento de capital puede convertirse en una necesidad porque es muy necesario para clientes específicos que deseen continuar trabajando con el banco si puede llevar a cabo tales operaciones en una escala que ahora no puede pagar debido al capital limitado. El capital adecuado en este aspecto es un buen argumento en la competencia.

En tercer lugar, La inflación lleva al hecho de que el crecimiento de los fondos nominales propios del banco es generalmente una necesidad constante.

En cuanto a otros bancos, propensos a seguir una política expansionista agresiva en los mercados, para ellos un aumento en el capital es la misma condición natural para la actividad que atraer nuevos clientes y aumentar la escala de los productos (servicios) ofrecidos. Cuanto mayor sea la participación del capital en la estructura del balance del banco, más estable será. Al mismo tiempo, un nivel excesivamente alto de este indicador, por regla general, indica un desarrollo insuficiente del banco como organización comercial.

En el caso general, la siguiente regla es cierta: el capital del banco (tomado en cuenta al calcular las razones requeridas) puede aumentarse no solo aumentando sus elementos "más" (CC, etc.), sino también reduciendo sus componentes "menos". Estos últimos figuran en el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia de fecha 10.02.2003 No. 215-P "Sobre la metodología para determinar los fondos propios (capital) de las instituciones de crédito" (Cláusula 2.2, ZLO, 4, 5) (en adelante, el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 215), aunque la validez de un número de las deducciones del capital prescritas en este Reglamento son muy dudosas.

Un aumento dinámico de los fondos propios del banco solo es posible en el caso de una planificación efectiva de todas sus actividades.

Fuentes de apreciación del capital: oportunidades y limitaciones.

Hay varias fuentes de este tipo. Considere los principales.

I. Contribuciones adicionales al capital autorizado que pueden hacer los participantes anteriores y (o) nuevos (accionistas o accionistas) del banco. Esta es la principal fuente de crecimiento en el patrimonio de los bancos rusos en la etapa actual.

Esta fuente es atractiva, en particular, porque no está relacionada con la necesidad de pagar impuestos adicionales (a diferencia del método de aumentar el capital a expensas de las ganancias). Sin embargo, es muy complicado: el banco debe convencer a los participantes, incluidos los potenciales, de que la desviación de sus fondos para reponer el capital del banco está justificada, y la prueba de esto puede servir para proporcionar a los participantes un nivel aceptable de ingresos en forma de dividendos. Por lo tanto, dividendos: este es el precio que el banco debe pagar si tiene la intención de utilizar la fuente considerada de aumentar su capital; Este precio puede ser una carga pesada para el banco.

En este camino, existen restricciones serias (aunque, aparentemente, en gran medida artificiales) para el aumento extensivo de los bancos de su capital. Esto sin mencionar el hecho de que en la economía rusa en la etapa actual generalmente hay un poco de dinero gratis que los bancos podrían atraer para atraer al Reino Unido.

Otro problema importante, también relacionado con el capital de gestión del banco, es que si se incrementa de la manera considerada, las acciones de los participantes en la propiedad del banco pueden cambiar, lo que, dependiendo de las circunstancias, puede tener consecuencias tanto positivas como negativas para el desarrollo del banco en su conjunto ( la redistribución de la propiedad suele ir acompañada de inestabilidad), o para grupos individuales de sus participantes. Estos últimos generalmente tienen miedo de perder influencia en los asuntos del banco, por lo tanto, incluso si no tienen los medios para aumentar el capital autorizado, a menudo no quieren atraer nuevos participantes.

Después de que el banco logró encontrar personas adineradas que están listas para depositar fondos en su Código Penal, y todos los problemas se han acordado provisionalmente con ellos, es necesario superar las numerosas restricciones establecidas tanto en la legislación como en el Banco Central, someterse a procedimientos de sustanciación y aprobación. Los puntos principales a los que se debe prestar especial atención ya se han revelado en el capítulo 4 de este libro de texto.

La atracción de fondos utilizando las opciones del emisor puede considerarse una variante del método considerado para aumentar el capital de gestión del banco. De conformidad con el art. 2 de la Ley Federal del 22.04.1996/39/3 Nº XNUMX-ΦXNUMX "En el mercado de valores", la opción de un emisor es una garantía de emisión registrada que asegura el derecho de su propietario a comprar dentro del período de tiempo especificado en él y (o) en el caso de las circunstancias especificadas en el mismo para un cierto número de acciones El emisor de dicha opción (el derecho a convertir en acciones) al precio determinado en la opción del emisor. En este caso, el precio de oferta de las acciones en cumplimiento de los requisitos para las opciones del emisor se determina de acuerdo con el precio determinado en dicha opción.

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Los activos de los bancos individuales (problemáticos) se pueden aumentar utilizando los mecanismos prescritos en la Ley Federal de 18.07.2009 Nº 181-ФЗ "Sobre el uso de los valores gubernamentales de la Federación de Rusia para aumentar la capitalización bancaria", un documento del Gobierno de la Federación de Rusia "Reglas para presentar propuestas de los bancos sobre la participación en el procedimiento aumento de la capitalización y la toma de decisiones sobre la satisfacción (denegación de satisfacción) de la propuesta del banco para participar en el procedimiento de recaudación de capitalización ”(aprobado por la resolución No. 29.10.2009 del 853 de octubre de 12.11.2009) y el Reglamento CBR No. 347-P del XNUMX de noviembre de XNUMX En la orden de pago del capital autorizado de los bancos en los bonos de préstamos federales, así como sobre el procedimiento de emisión de acciones preferentes y comunes para ser colocado dentro del procedimiento de aumento de capitalización ".

También importa la tasa a la que el banco aumenta su Reino Unido. El hecho es que el nuevo tamaño de la empresa de gestión también presenta nuevos problemas con su ubicación, con el número de clientes atendidos y sus solicitudes, nuevos productos bancarios (tecnologías), con la planificación de todas las actividades de la organización, con las calificaciones y habilidades de los empleados responsables, etc. Con esto en mente, el Código Penal (así como todo el capital social) sería imprudente de acumularse a un ritmo espasmódico excesivamente alto, es decir. de modo que sobrepasen significativamente el ritmo de desarrollo de otros aspectos de la vida del banco, como resultado de lo cual el banco simplemente no puede "digerir" la gran cantidad de capital.

II El beneficio también es una fuente importante de aumento en el patrimonio bancario [1]. La estructura del capital fijo de los bancos incluye solo ganancias, confirmada por un informe de auditoría.

Si un banco quiere incluir las ganancias y los fondos del año fiscal actual (aún no completado) en su capital fijo, entonces tendrá que realizar auditorías intermedias, lo que no es barato. Los beneficios y fondos no confirmados por el auditor solo pueden incluirse en capital adicional.

En condiciones normales, el capital se genera en gran medida a partir de los fondos generados por fondos especiales dentro del banco y otros recursos propios. Esta forma de acumulación de capital es relativamente rápida y económica, le permite al banco evitar algunos procedimientos complicados para registrar un aumento de capital autorizado, para evitar grandes costos de emisión de nuevas acciones y pérdidas asociadas con el hecho de que los fondos gastados en la reposición del capital autorizado de un banco de acciones se congelan temporalmente en una cuenta de ahorros con el Banco Central RF También es importante que el aumento de capital de fuentes internas, como ya se señaló, no presente un riesgo de pérdida de control sobre el banco por parte de los participantes existentes, restrinja la caída de su participación en la propiedad y la reducción del dividendo por acción (acción).

Sin embargo, este camino tampoco está exento de inconvenientes. Por lo tanto, la capacidad de obtener ganancias y garantizar una rentabilidad aceptable depende de las condiciones económicas externas, que el banco, por regla general, no puede administrar, lo que a menudo hace problemático el aumento de capital de fuentes internas (ganancias).

ІII. Atracción de préstamos subordinados (depósitos, préstamos, préstamos de bonos). Antes de la crisis, este método no recibió un amplio desarrollo [2], aunque puede parecer que prefieren los inversores que están dispuestos a invertir en un banco durante un período considerable de tiempo, pero no como accionista o accionista. Para el banco, esta forma de aumento de capital puede ser atractiva porque su aplicación es equivalente a la obtención de un préstamo a largo plazo y no implica un cambio en la estructura de propiedad.

Las condiciones que debe cumplir un préstamo subordinado estándar (depósito, préstamo, préstamo de bonos) se establecen en el párrafo 2 del art. 50.39 de la Ley No. 40-3.5З y en la cláusula 215 del Reglamento del Banco Central de la Federación Rusa No. 5. Dicho préstamo (depósito, préstamo, préstamo de bonos) recibido por un período de al menos 215 años se incluye en el cálculo de los fondos propios del banco del prestatario como un elemento de su capital adicional, si el acuerdo de préstamo pertinente cumple totalmente con las disposiciones del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia No. 5 y se excluye la posibilidad de su posterior modificación (el TS del CB de la Federación de Rusia lleva a cabo un examen del acuerdo). Dicha inclusión se realiza de acuerdo con el esquema (si el plazo para la provisión de dicho préstamo, depósito, préstamo, vencimiento de un préstamo de bonos es más de 5 años): en un período superior a 5 años hasta que las partes cumplan completamente sus obligaciones en virtud del acuerdo, en su totalidad; en los últimos 10 años hasta que las partes cumplan completamente sus obligaciones bajo el contrato, al valor residual. En cualquier caso, el monto de un préstamo subordinado (depósito, préstamo) recibido por un período de menos de 50 años, incluido en la composición del capital adicional, no puede exceder el XNUMX% del capital fijo.

El Reglamento CBR No. 215 (subpárrafo 2.1.12) también permite la posibilidad de que el banco prestatario reciba un denominado préstamo subordinado como parte de su capital fijo con condiciones adicionales por al menos 30 años y sujeto a ciertas condiciones especiales. El valor de dicho préstamo no puede exceder el 15% del monto del capital fijo del banco.

En el contexto de la crisis financiera que comenzó en Rusia en 2008, algunos bancos tuvieron la oportunidad de recibir un tipo especial de préstamos subordinados (préstamos) sobre la base de la Ley Federal anticrisis del 13.10.2008 de octubre de 173 Nº 3-ΦXNUMX "Sobre medidas adicionales para apoyar el sistema financiero de la Federación de Rusia". Específicamente, estos fueron préstamos del Banco de Rusia al Banco de Ahorros de la Federación Rusa y préstamos de Sberbank de la Federación Rusa y Vnesheconombank a otras organizaciones de crédito.

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Finalmente, debe tenerse en cuenta que un aumento en el tamaño del MC del banco debe registrarse en su documento constituyente en la forma de hacer los cambios y adiciones necesarios y, después de toda posible coordinación con el Banco de Rusia (sus especificaciones técnicas), debe registrarse, y este último está plagado de la necesidad de pasar por un complejo completo procedimientos, mientras se observa una gran cantidad de condiciones formales e informales, incluidas las restricciones legales.

Por lo tanto, no hay un solo "simple" entre las formas de aumentar el tamaño del capital propio de los bancos.

Problemas de práctica

En la fig. 7.1 presenta datos reales sobre el tamaño y la composición del capital de los bancos rusos.

Fig. 7.1. Composición y fuentes de capital de los bancos rusos [3]

En 2011, los fondos propios (capital) de las organizaciones de crédito existentes crecieron un 10,8% (en 2010 – un 2,4%) y a partir del 01.01.2012 alcanzaron los 5242,1 mil millones de rublos. Como resultado de un crecimiento más intenso en el PIB nominal en comparación con los fondos propios de los bancos, la relación entre el capital del sector bancario y el PIB disminuyó durante el año de 10,5 a 9,6%. La relación entre capital y activos del sector bancario también disminuyó (del 14 al 12,6%). En 2011, el crecimiento absoluto de la equidad en el sector bancario en su conjunto ascendió a 509,8 mil millones de rublos, que es 4,6 veces más que el año anterior (111,7 mil millones de rublos). En 2011, la estructura de las fuentes de crecimiento del capital cambió. El principal fue el beneficio y los fondos formados a partir de él (crecimiento: 494,9 mil millones de rublos, o 67,1% de la cantidad de fuentes de crecimiento de capital). El crecimiento del capital autorizado y la prima de las acciones: 184,5 mil millones de rublos. (25% de la suma de las fuentes de crecimiento). En 2010, estas fuentes crecieron en 115 mil millones de rublos. El factor principal que redujo las fuentes de capital en 2011 fueron las inversiones de las organizaciones de crédito en acciones de subsidiarias y entidades legales dependientes y el capital autorizado de las instituciones de crédito residentes (78% del monto de las fuentes de reducción).

Con el crecimiento del capital en el sector bancario en su conjunto, varias organizaciones de crédito experimentaron una disminución. En 2011, 126 entidades de crédito registraron una disminución de capital por un total de 155,8 mil millones de rublos, o 15,4% del capital de estos bancos (en 2010, 161 bancos por 185,9 mil millones de rublos, o 6,4 , 89% de su capital). La mayor disminución de capital se observó entre bancos individuales controlados por el estado y algunos bancos controlados por capital extranjero. Su capital se redujo en 44 y 01.01.2012 mil millones de rublos. en consecuencia; A partir del 8,7, estos bancos representaban el 4 y el 55,6% del capital total del sector bancario. Según grupos de organizaciones de crédito, las fuentes de crecimiento de capital fueron ligeramente diferentes. En el grupo de bancos controlados por el estado, los principales factores de crecimiento del capital fueron las ganancias y los fondos formados a partir de él (32,9% de las fuentes totales de crecimiento), así como un aumento en el capital autorizado y la prima de las acciones (total: 82,5%). La capitalización de los bancos controlados por capital extranjero aumentó principalmente debido a la capitalización de utilidades (12%) y la prima de participación (69,9%). La capitalización de los grandes bancos privados aumentó principalmente debido a las ganancias y los fondos formados a partir de ella (8,7%), la reducción de pérdidas (7,8%) y el crecimiento del capital autorizado (36,5%). En el grupo de bancos medianos y pequeños en la región de Moscú, los fondos propios crecieron debido al capital autorizado (33,4%), los préstamos subordinados (17,9%), las ganancias y los fondos formados a partir de este (34,9%). La capitalización de los bancos regionales medianos y pequeños aumentó principalmente debido a un aumento en el capital autorizado (18,1%), una reducción en las pérdidas (11,8%), el crecimiento en las ganancias y los fondos formados a partir de este (7.2%). En la fig. XNUMX presenta la dinámica del capital de los bancos rusos.

Fig. 7.2. Dinámica del capital de los bancos rusos [4]

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