Möglichkeiten zur Erhöhung des Eigenkapitals der Bank

Vorbemerkungen

Für Banken, die nicht beabsichtigen, den Umfang ihrer Aktivitäten wesentlich zu erhöhen, wird die Angemessenheit des Eigenkapitals als relativer Indikator angesehen. Dies kann jedoch nicht so verstanden werden, als ob nicht besonders ehrgeizige Banken überhaupt nicht daran denken würden, ihr Kapital zu erhöhen. ein solches Bedürfnis bis zu einem gewissen Grad, und sie haben.

Erstens, Die Position der Regulierungsbehörden zu diesem Punkt ist bekannt und kann zu einer weiteren Verschärfung der Anforderungen an die relative Kapitaladäquanz führen, die auf verschiedene indirekte Arten ausgedrückt werden kann (Änderung der Methode zur Berechnung der Eigenmittel, die bei der Berechnung der erforderlichen Kennzahlen berücksichtigt wird, Änderung der Werte dieser Kennzahlen selbst).

Zweitens, die Eine Kapitalerhöhung kann zur Notwendigkeit werden, da dies für bestimmte Kunden, die weiterhin mit der Bank zusammenarbeiten möchten, so notwendig ist, wenn sie in der Lage ist, solche Operationen in einem Umfang durchzuführen, den sie sich aufgrund des begrenzten Eigenkapitals derzeit nicht leisten kann. Angemessenes Kapital in dieser Hinsicht ist ein gutes Argument im Wettbewerb.

Drittens, Die Inflation führt dazu, dass das Wachstum der eigenen nominalen Mittel der Bank im Allgemeinen eine ständige Notwendigkeit ist.

Wie bei anderen Banken, die dazu neigen, eine aggressive Expansionspolitik auf den Märkten zu verfolgen, ist eine Erhöhung des Eigenkapitals für sie die gleiche natürliche Voraussetzung für Aktivitäten wie die Gewinnung neuer Kunden und die Erhöhung des Umfangs der angebotenen Produkte (Dienstleistungen). Je höher der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzstruktur der Bank ist, desto stabiler ist sie. Gleichzeitig weist ein zu hohes Niveau dieses Indikators in der Regel auf eine unzureichende Entwicklung der Bank als Handelsorganisation hin.

Im allgemeinen Fall gilt folgende Regel: Das Kapital der Bank (bei der Berechnung der erforderlichen Kennzahlen berücksichtigt) kann nicht nur durch Erhöhen der Pluselemente (CC usw.), sondern auch durch Verringern der Minuskomponenten erhöht werden. Letztere sind in der Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 10.02.2003. Februar 215 Nr. 2.2-P „Zur Methodik zur Bestimmung der Eigenmittel (Kapital) von Kreditorganisationen“ (Abschnitt 4, ZLO, 5, 215) (nachstehend – Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. XNUMX) aufgeführt, obwohl die Gültigkeit einer Reihe von Abzüge vom in dieser Verordnung vorgeschriebenen Kapital sind höchst zweifelhaft.

Eine dynamische Aufstockung der Eigenmittel der Bank ist nur bei einer effektiven Planung aller Aktivitäten möglich.

Quellen des Kapitalzuwachses: Chancen und Grenzen

Es gibt mehrere solcher Quellen. Betrachten Sie die wichtigsten.

I. Zusätzliche Beiträge zum genehmigten Kapital, die von früheren und (oder) neuen Teilnehmern (Aktionären oder Aktionären) der Bank geleistet werden können. Dies ist derzeit die Hauptquelle für das Wachstum des Eigenkapitals russischer Banken.

Diese Quelle ist insbesondere deshalb attraktiv, weil sie nicht mit der Notwendigkeit verbunden ist, zusätzliche Steuern zu zahlen (im Gegensatz zur Methode der Kapitalerhöhung auf Kosten des Gewinns). Es ist jedoch sehr kompliziert: Die Bank muss die Teilnehmer, einschließlich potenzieller, davon überzeugen, dass die Umleitung ihrer Mittel zur Auffüllung des Bankkapitals gerechtfertigt ist, und der Nachweis dafür kann dazu dienen, den Teilnehmern ein akzeptables Einkommensniveau in Form von Dividenden zu bieten. Daher Dividenden – dies ist der Preis, den die Bank zahlen muss, wenn sie die in Betracht gezogene Quelle zur Kapitalerhöhung nutzen will; Dieser Preis kann eine schwere Belastung für die Bank sein.

Auf diesem Weg gibt es ernsthafte (wenn auch anscheinend weitgehend künstliche) Beschränkungen für die weitgehende Erhöhung des Kapitals durch die Banken. Dies ist nicht zu erwähnen, dass es in der russischen Wirtschaft derzeit im Allgemeinen ein wenig freies Geld gibt, auf das sich die Banken verlassen können, wenn sie nach Großbritannien ziehen.

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Ein weiteres wichtiges Problem, das auch mit dem Verwaltungskapital der Bank zusammenhängt, besteht darin, dass sich die Anteile der am Eigentum der Bank Beteiligten ändern können, wenn es in der betrachteten Weise erhöht wird, was je nach den Umständen sowohl positive als auch negative Folgen für die Entwicklung der Bank insgesamt haben kann ( Die Umverteilung von Eigentum geht häufig mit Instabilität einher) oder für einzelne Gruppen seiner Teilnehmer. Letztere haben in der Regel Angst, den Einfluss auf die Geschäfte der Bank zu verlieren. Selbst wenn sie nicht über die Mittel verfügen, um das genehmigte Kapital zu erhöhen, möchten sie häufig keine neuen Teilnehmer gewinnen.

Nachdem es der Bank gelungen ist, vermögende Privatpersonen zu finden, die bereit sind, Gelder in ihr Strafgesetzbuch einzuzahlen, und alle Fragen vorläufig mit ihnen vereinbart wurden, müssen die zahlreichen Beschränkungen, die sowohl in der Gesetzgebung als auch in der Zentralbank festgelegt sind, überwunden und Begründungs- und Genehmigungsverfahren durchlaufen werden. Die wichtigsten Punkte, denen besondere Aufmerksamkeit geschenkt werden sollte, wurden bereits in Kapitel 4 dieses Lehrbuchs dargelegt.

Die Gewinnung von Geldern unter Verwendung der Optionen des Emittenten kann als eine Variante der in Betracht gezogenen Methode zur Erhöhung des Verwaltungskapitals der Bank angesehen werden. In Übereinstimmung mit Art. 2 des Bundesgesetzes vom 22.04.1996 Nr. 39-Φ3 „Am Wertpapiermarkt“ ist die Option eines Emittenten ein eingetragenes Emissionswertpapier, das das Recht seines Eigentümers zum Kauf innerhalb des darin angegebenen Zeitraums und (oder) beim Eintreten der darin angegebenen Umstände für eine bestimmte Anzahl von Aktien sichert der Emittent einer solchen Option (das Recht zur Umwandlung in Aktien) zu dem in der Option des Emittenten festgelegten Preis. In diesem Fall wird der Angebotspreis von Aktien zur Erfüllung der Anforderungen für die Optionen des Emittenten gemäß dem in einer solchen Option festgelegten Preis bestimmt.

Die Vermögensverwaltung einzelner (problematischer) Banken kann mithilfe der im Bundesgesetz vom 18.07.2009 Nr. 181-ФЗ „Über die Verwendung von Staatspapieren der Russischen Föderation zur Erhöhung der Bankkapitalisierung“, einem Dokument der Regierung der Russischen Föderation, „Regeln für die Einreichung von Vorschlägen von Banken zur Teilnahme am Verfahren“ vorgeschriebenen Mechanismen verbessert werden Erhöhung der Kapitalausstattung und Entscheidungsfindung über die Zufriedenheit (Verweigerung der Zufriedenheit) des Vorschlags der Bank zur Teilnahme am Kapitalisierungsbeschaffungsverfahren “(genehmigt durch Beschluss Nr. 29.10.2009 vom 853. Oktober 12.11.2009) und CBR-Verordnung Nr. 347-P vom XNUMX. November XNUMX Auf der Reihenfolge der Zahlung des genehmigten Kapitals von Bänken in den Bund Darlehen Anleihen sowie über das Verfahren bei der Erteilung von Vorzugs- und Stammaktien im Rahmen der Kapitalisierung Erhöhung Verfahren übergeführt werden. "

Es ist auch wichtig, mit welcher Rate die Bank ihr Vereinigtes Königreich erhöht. Tatsache ist, dass die neue Größe des Vereinigten Königreichs auch neue Probleme mit seiner Platzierung, der Anzahl der betreuten Kunden und seinen Anfragen, neuen Bankprodukten (Technologien), der Planung aller Aktivitäten der Organisation, den Qualifikationen und Fähigkeiten verantwortungsbewusster Mitarbeiter usw. mit sich bringt. In diesem Sinne wäre es unklug, das Strafgesetzbuch (sowie das gesamte Eigenkapital) in einem übermäßig hohen, krampfhaften Tempo aufzubauen, d. H. so dass sie das Entwicklungstempo anderer Aspekte des Banklebens erheblich überholen werden, wodurch die Bank den stark erhöhten Kapitalbetrag einfach nicht „verdauen“ kann.

II. Der Gewinn ist auch eine wichtige Quelle für die Erhöhung des Eigenkapitals der Banken [1]. Die Struktur des Anlagekapitals der Banken enthält nur Gewinne, die durch einen Prüfungsbericht bestätigt werden.

Wenn eine Bank Gewinne und Mittel des laufenden (noch nicht abgeschlossenen) Geschäftsjahres in ihr Anlagekapital einbeziehen möchte, muss sie Zwischenprüfungen durchführen, was nicht billig ist. Vom Abschlussprüfer nicht bestätigte Gewinne und Mittel können nur in das zusätzliche Kapital einbezogen werden.

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Unter normalen Bedingungen wird das Kapital größtenteils aus Mitteln generiert, die von Spezialfonds innerhalb der Bank und anderen Eigenmitteln generiert werden. Diese Art der Kapitalakkumulation ist relativ schnell und wirtschaftlich. Sie ermöglicht es der Bank, einige komplizierte Verfahren zur Registrierung einer Erhöhung des genehmigten Kapitals zu umgehen, um hohe Kosten für die Ausgabe neuer Aktien und Verluste zu vermeiden, die damit verbunden sind, dass Mittel, die für die Auffüllung des genehmigten Kapitals einer Aktienbank ausgegeben werden, vorübergehend auf einem Sparkonto bei der Zentralbank eingefroren werden RF Es ist auch wichtig, dass eine Kapitalerhöhung aus internen Quellen, wie bereits erwähnt, kein Risiko eines Kontrollverlusts der bestehenden Teilnehmer über die Bank darstellt, den Rückgang ihres Anteils an der Immobilie und die Reduzierung der Dividende je Aktie (Aktie) hemmt.

Dieser Weg ist jedoch auch nicht ohne Nachteile. Die Fähigkeit, Gewinne zu erzielen und eine akzeptable Rentabilität sicherzustellen, hängt daher von den außenwirtschaftlichen Bedingungen ab, die die Bank in der Regel nicht bewältigen kann, was die Kapitalerhöhung aus internen Quellen (Gewinn) häufig problematisch macht.

ІII. Anziehung nachrangiger Kredite (Einlagen, Kredite, Anleihen). Vor der Krise wurde diese Methode nicht umfassend weiterentwickelt [2], obwohl sie Investoren vorzuziehen scheint, die bereit sind, über einen längeren Zeitraum in eine Bank zu investieren, jedoch nicht als Aktionär oder Aktionär. Für eine Bank kann diese Form der Kapitalerhöhung insofern attraktiv sein, als ihre Anwendung gleichbedeutend mit dem Erhalt eines langfristigen Kredits ist und keine Änderung der Eigentümerstruktur zur Folge hat.

Die Bedingungen, die ein nachrangiges Standarddarlehen erfüllen muss (Einlage, Darlehen, Anleihedarlehen), sind in Artikel 2 Absatz 50.39 festgelegt. 40 des Gesetzes Nr. 3.5-ФЗ und in Abschnitt 215 der Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 5. Ein solches Darlehen (Einlage, Darlehen, Anleihedarlehen), das für einen Zeitraum von mindestens 215 Jahren gewährt wird, wird in die Berechnung der Eigenmittel der ausleihenden Bank als Bestandteil ihres zusätzlichen Kapitals einbezogen. wenn der betreffende Darlehensvertrag den Bestimmungen der Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 5 vollständig entspricht und die Möglichkeit einer späteren Änderung ausgeschlossen ist (eine Prüfung des Vertrags wird von der TS der Zentralbank der Russischen Föderation durchgeführt). Diese Einbeziehung erfolgt gemäß dem System (wenn die Laufzeit für die Bereitstellung eines solchen Darlehens, einer solchen Einlage oder eines solchen Darlehens mehr als 5 Jahre beträgt): in einem Zeitraum von mehr als 5 Jahren, bis die Parteien ihre Verpflichtungen aus der Vereinbarung vollständig erfüllt haben – vollständig; in den letzten 10 Jahren bis die Parteien ihre Verpflichtungen aus dem Vertrag vollständig erfüllen – zum Restwert. In jedem Fall darf der Betrag eines nachrangigen Darlehens (Einlage, Darlehen), das für einen Zeitraum von weniger als 50 Jahren erhalten wurde und in der Zusammensetzung des zusätzlichen Kapitals enthalten ist, XNUMX% des Anlagekapitals nicht überschreiten.

Die CBR-Verordnung Nr. 215 (Unterabsatz 2.1.12) sieht auch vor, dass die kreditgebende Bank ein sogenanntes nachrangiges Darlehen als Teil ihres Anlagekapitals mit zusätzlichen Bedingungen für mindestens 30 Jahre und unter bestimmten Sonderbedingungen erhalten kann. Der Wert eines solchen Kredits darf 15% des Betrags des Anlagekapitals der Bank nicht überschreiten.

Im Zusammenhang mit der Finanzkrise, die 2008 in Russland begann, erhielten einige Banken die Möglichkeit, auf der Grundlage des krisenbekämpfenden Bundesgesetzes vom 13.10.2008. Oktober 173 Nr. 3-ΦXNUMX „Über zusätzliche Maßnahmen zur Unterstützung des Finanzsystems der Russischen Föderation“ eine besondere Art von nachrangigen Darlehen (Darlehen) zu erhalten. Dies waren insbesondere Darlehen der Bank von Russland an die Sparkasse der Russischen Föderation und Darlehen der Sberbank der Russischen Föderation und der Vnesheconombank an andere Kreditorganisationen.

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Schließlich sollte berücksichtigt werden, dass eine Vergrößerung des MC der Bank in ihrem Gründungsdokument in Form der erforderlichen Änderungen und Ergänzungen vermerkt und nach einer möglichen Abstimmung mit der Bank von Russland (ihren technischen Spezifikationen) registriert werden sollte, wobei letztere mit der Notwendigkeit behaftet ist, einen ganzen Komplex zu durchlaufen Verfahren unter Einhaltung einer Vielzahl formeller und informeller Bedingungen, einschließlich gesetzlicher Beschränkungen.

Daher gibt es unter den Möglichkeiten, das Eigenkapital der Banken zu vergrößern, keine einzige „einfache“.

Übungsfragen

In Abb. 7.1 enthält aktuelle Daten zur Größe und Zusammensetzung des Kapitals russischer Banken.

Abb. 7.1. Zusammensetzung und Kapitalquellen russischer Banken [3]

Im Jahr 2011 wuchsen die Eigenmittel (Kapital) bestehender Kreditorganisationen um 10,8% (2010 – um 2,4%) und erreichten zum 01.01.2012 5242,1 Milliarden Rubel. Aufgrund eines intensiveren Wachstums des nominalen BIP im Vergleich zu Eigenmitteln der Banken verringerte sich das Verhältnis des Kapitals des Bankensektors zum BIP im Jahresverlauf von 10,5 auf 9,6%. Das Verhältnis von Kapital zu Vermögen des Bankensektors verringerte sich ebenfalls (von 14 auf 12,6%). Das absolute Eigenkapitalwachstum im Bankensektor belief sich 2011 auf 509,8 Milliarden Rubel, das ist das 4,6-fache des Vorjahres (111,7 Milliarden Rubel). Im Jahr 2011 hat sich die Struktur der Kapitalwachstumsquellen geändert. Der wichtigste war der Gewinn und die daraus gebildeten Mittel (Wachstum – 494,9 Milliarden Rubel oder 67,1% der Kapitalwachstumsquellen). Das Wachstum des genehmigten Kapitals und der Aktienprämie – 184,5 Milliarden Rubel. (25% der Summe der Wachstumsquellen). Im Jahr 2010 wuchsen diese Quellen um 115 Milliarden Rubel. Der Hauptfaktor für die Reduzierung der Kapitalquellen im Jahr 2011 waren die Investitionen von Kreditinstituten in Aktien von Tochterunternehmen und abhängigen juristischen Personen sowie das genehmigte Kapital von in Kreditinstituten ansässigen Personen (78% des Betrags der Reduktionsquellen).

Mit dem Wachstum des Kapitals im Bankensektor insgesamt verzeichneten einige Kreditorganisationen einen Rückgang. Im Jahr 2011 verzeichneten 126 Kreditinstitute einen Kapitalabbau von insgesamt 155,8 Milliarden Rubel oder 15,4% des Kapitals dieser Banken (im Jahr 2010 161 Banken von 185,9 Milliarden Rubel oder 6,4) 89% ihres Kapitals). Der größte Kapitalrückgang wurde bei einzelnen vom Staat kontrollierten Banken und einigen von ausländischem Kapital kontrollierten Banken beobachtet. Ihr Kapital wurde um 44 und 01.01.2012 Milliarden Rubel reduziert. entsprechend; Zum 8,7 machten diese Banken 4 und 55,6% des Gesamtkapitals des Bankensektors aus. Nach Angaben von Gruppen von Kreditorganisationen waren die Quellen für das Aktienwachstum leicht unterschiedlich. In der Gruppe der staatlich kontrollierten Banken waren die Hauptfaktoren für das Kapitalwachstum der Gewinn und die daraus gebildeten Mittel (32,9% der gesamten Wachstumsquellen) sowie eine Erhöhung des genehmigten Kapitals und der Aktienprämie (insgesamt – 82,5%). Die Kapitalisierung von Banken, die von ausländischem Kapital kontrolliert werden, erhöhte sich hauptsächlich aufgrund der Kapitalisierung von Gewinnen (12%) und Aktienprämien (69,9%). Die Kapitalisierung großer Privatbanken erhöhte sich hauptsächlich aufgrund des Gewinns und der daraus gewonnenen Mittel (8,7%), der Verringerung der Verluste (7,8%) und des Wachstums des genehmigten Kapitals (36,5%). In der Gruppe der mittleren und kleinen Banken der Region Moskau wuchsen die Eigenmittel aufgrund des genehmigten Kapitals (33,4%), der nachrangigen Kredite (17,9%), des Gewinns und der daraus gebildeten Mittel (34,9%). Die Kapitalisierung mittlerer und kleiner Regionalbanken erhöhte sich hauptsächlich aufgrund einer Erhöhung des genehmigten Kapitals (18,1%), einer Verringerung der Verluste (11,8%), eines Gewinnwachstums und der daraus gebildeten Mittel (7.2%). In Abb. XNUMX zeigt die Kapitaldynamik russischer Banken.

Abb. 7.2. Kapitaldynamik russischer Banken [4]

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